Contact
MyUNIQA
Conformitate
Aceasta pagina ofera o prezentare generala a principalelor reglementari si principii de conformitate aplicabile in cadrul UNIQA. Aici vei gasi informatii despre standardele internationale de raportare fiscala, precum FATCA si CRS, precum si despre regulile interne care ghideaza activitatea companiei, inclusiv Codul de Conduita si mecanismele de raportare a neregulilor (whistleblowing). Scopul acestor politici este de a asigura transparenta, respectarea legislatiei si mentinerea unor relatii corecte si etice cu toti partenerii si clientii.
Dokumenti s ključnim informacijama (KID)
Ce este FATCA?
Cum este implementata FATCA in cadrul UNIQA Asigurari de Viata?
Conturile financiare care sunt raportabile de catre UNIQA Asigurari de Viata S.A. sunt contractele de asigurare de viata cu valoare de rascumparare.
- inainte de incheierea unui nou contract de asigurare;
- in cazul unor modificari semnificative ale contractului de asigurare si in cazul unei modificari a circumstantelor relevante pentru obligatiile fiscale ale clientului;
- inainte de plata prestatiei de asigurare (rascumparare, maturitate).
Ce indicatori arata rezidenta fiscala in S.U.A.?
- Cetatenie americana (inclusiv dubla cetatenie)
- Carte verde emisa in S.U.A.
- Resedinta fiscala in S.U.A.
- Adresa de corespondenta sau adresa de domiciliu/resedinta din S.U.A.
- Unul sau mai multe numere de telefon din S.U.A.
- Locul nasterii in SUA
- Ordin pentru transferuri intr-un cont bancar din S.U.A.
- Tara infiintarii companiei/entitatii este in S.U.A.
- Sediul social sau real al companiei/entitatii este in S.U.A.
- Indicii privind rezidenta fiscala in S.U.A. pentru beneficiarii reali ai persoanelor juridice cu activitati comerciale predominant pasive, similare cu cele ale persoanelor fizice
Formulare FATCA
- Nume si prenume
- Adresa de domiciliu sau resedinta
- Numarul de identificare fiscala (TIN/SSN)
- Data nasterii
- Locul nasterii (tara si localitatea)
- Numarul politei
- Valoarea de rascumparare a politei la sfarsitul anului calendaristic, al sfarsitului politei sau al perioadei de raportare relevante
- Tara de constituire a entitatii
- Adresa sediului social sau real
- Adresa sediului operational
- Informatii referitoare la persoanele fizice care sunt Beneficiarii Reali ai entitatilor cu activitati comerciale preponderent pasive
De unde pot afla clientii despre obligatiile fiscale din S.U.A.?
Unde se gasesc modelele de Formulare FATCA?
Contact
Ce este FATCA?
Legea conformitatii fiscale a conturilor straine (FATCA) a fost introdusa de Statele Unite ale Americii in 2010 pentru a asigura obligatiile fiscale ale persoanelor din SUA cu conturi in strainatate. Romania a incheiat un acord corespunzator cu S.U.A. in anul 2015.
Scopul FATCA este de a identifica si obtine informatii despre clienti si parteneri de afaceri pentru a putea fi raportati catre autoritatea fiscala americana (IRS). Raportul privind informatiile detinute despre clientii care trebuie raportati se intocmeste anual si se transmite catre Agentia Nationala de Administrare Fiscala (ANAF).
Cum functioneaza FATCA?
Institutiile financiare romane trebuie sa se inregistreze la Serviciul de venituri interne al S.U.A. (IRS). In plus, pentru a respecta cerintele FATCA, acestea trebuie, de asemenea, sa identifice "conturile SUA" conform anumitor proceduri si sa le raporteze autoritatii fiscale din S.U.A. (IRS).
Termenul "Cont S.U.A." inseamna un cont financiar (inclusiv, dar fara a se limita la, un contract de asigurare de viata cu valoare de rascumparare si un contract de asigurare cu renta viagera - anuitate) detinut de una sau mai multe persoane din SUA sau de o entitate din afara SUA controlata de una sau mai multe persoane specificate din S.U.A.
Termenul "Persoana S.U.A." inseamna o persoana fizica care este cetatean sau rezident al SUA, un parteneriat sau o corporatie constituita in S.U.A. sau in conformitate cu legislatia S.U.A. sau a unuia dintre statele sale, anumite relatii fiduciare (trust) sau patrimoniu al unui constitutor care este cetatean american sau rezident in S.U.A.
Cum este implementata FATCA in cadrul UNIQA Asigurari de Viata?
Conturile financiare care sunt raportabile de catre UNIQA Asigurari de Viata S.A. sunt contractele de asigurare de viata cu valoare de rascumparare.
In cazul asigurarilor de viata, clientii completeaza un formular FATCA:
- inainte de incheierea unui nou contract de asigurare;
- in cazul unor modificari semnificative ale contractului de asigurare si in cazul unei modificari a circumstantelor relevante pentru obligatiile fiscale ale clientului;
- inainte de plata prestatiei de asigurare (rascumparare, maturitate).
Ce indicatori arata rezidenta fiscala in S.U.A.?
Persoane fizice
- Cetatenie americana (inclusiv dubla cetatenie)
- Carte verde emisa in S.U.A.
- Resedinta fiscala in S.U.A.
- Adresa de corespondenta sau adresa de domiciliu/resedinta din S.U.A.
- Unul sau mai multe numere de telefon din S.U.A.
- Locul nasterii in SUA
- Ordin pentru transferuri intr-un cont bancar din S.U.A.
Persoane juridice / entitati
- Tara infiintarii companiei/entitatii este in S.U.A.
- Sediul social sau real al companiei/entitatii este in S.U.A.
- Indicii privind rezidenta fiscala in S.U.A. pentru beneficiarii reali ai persoanelor juridice cu activitati comerciale predominant pasive, similare cu cele ale persoanelor fizice
Formulare FATCA
Clientii care au dovezi privind obligatiile fiscale din S.U.A. utilizeaza formulare de la IRS pentru a confirma daca sunt impozabili in S.U.A. (Formularul W-9) sau daca nu sunt impozabili in S.U.A. (Formularul W-8BEN sau W-8BEN-E).
Formularul W-9 este un formular pentru Persoana din S.U.A. si reprezinta cererea pentru un numar de identificare si declaratia contribuabilului. Formularul W-8BEN este un formular pentru persoana fizica care nu este din S.U.A. si reprezinta certificarea statusului beneficiarului real in scopul impozitarii la sursa si a raportarii aplicabil persoanelor fizice care nu sunt cetateni americani.
Formularul W-8BEN-E este un formular pentru persoana juridica care nu este din S.U.A. si reprezinta certificarea statusului beneficiarului real in scopul impozitarii la sursa si a raportarii aplicabil persoanelor juridice.
Ce date sunt raportate la IRS?
Datele clientilor care sunt impozabili in S.U.A. sau pentru care exista dovezi ale obligatiei fiscale in S.U.A. sunt raportate anual catre IRS.
Datele raportate catre IRS sunt:
Persoane fizice
- Nume si prenume
- Adresa de domiciliu sau resedinta
- Numarul de identificare fiscala (TIN/SSN)
- Data nasterii
- Locul nasterii (tara si localitatea)
- Numarul politei
- Valoarea de rascumparare a politei la sfarsitul anului calendaristic, al sfarsitului politei sau al perioadei de raportare relevant
Entitati juridice
- Tara de constituire a entitatii
- Adresa sediului social sau real
- Adresa sediului operational
- Informatii referitoare la persoanele fizice care sunt Beneficiarii Reali ai entitatilor cu activitati comerciale preponderent pasive
De unde pot afla clientii despre obligatiile fiscale din S.U.A.?
Resedinta fiscala este prevazuta in reglementarile legale ale tarii in cauza. Indicii pot fi, de exemplu, domiciliul, resedinta obisnuita sau centrul intereselor vitale ale clientului.
Consultanta fiscala sau determinarea obligatiei fiscale pot fi efectuate numai de consultanti profesionali (de exemplu, consultanti fiscali, contabili) si, prin urmare, nu este permisa acordarea consultantei fiscale de catre societatea de asigurari.
Baza legala
Acordul intre Romania si Statele Unite ale Americii pentru imbunatatirea conformarii fiscale internationale si pentru implementarea FATCA semnat la 28 mai 2015 la Bucuresti.
In Romania, prevederile Acordului FATCA au fost transpuse prin Codul de Procedura Fiscala intrat in vigoare in data de 01.01.2016.
Numarul global intermediar de identificare (GIIN)
UNIQA Asigurari de Viata SA: GMPXWL.00018.ME.642
Unde se gasesc modelele de Formulare FATCA?
Contact
Ce este CRS?
Scopul CRS este un schimb automat, transfrontalier de informatii privind conturile financiare pentru a combate evaziunea fiscala transfrontaliera.
Institutiile financiare sunt obligate sa determine rezidenta fiscala straina a clientilor lor si sa raporteze acest lucru la autoritatea fiscala romana (ANAF). ANAF transmite apoi datele catre autoritatile fiscale ale tarilor participante la CRS si, in schimb, primeste date de la rezidentii fiscali din Romania din aceste tari.
Ce indicatori indica rezidenta fiscala in strainatate?
Persoane fizice
- Resedinta fiscala in strainatate (si codul de identificare fiscala strain)
- Adresa de corespondenta sau adresa de domiciliu din strainatate
- Unul sau mai multe numere de telefon din strainatate fara numar de telefon in Romania
- Ordin pentru transferuri intr-un cont bancar detinut in strainatate
- Imputernicire valabila sau autoritate de semnare acordata unei persoane cu adresa in strainatate
- Ordinul post restant sau adresa c/o in strainatate daca nu se cunoaste alta adresa
- Tara infiintarii este in strainatate
- Sediul social sau real al entitatii este din strainatate
- Adresa entitatii este din strainatate
- Indicatii privind rezidenta fiscala in strainatate pentru beneficiarii reali ai persoanelor juridice cu activitati comerciale predominant pasive
Ce inseamna CRS pentru clienti?
Clientii sunt obligati sa furnizeze prin intermediul unei declaratii de autocertificare informatii:
- inainte de incheierea unui nou contract de asigurare
- in cazul unor modificari semnificative ale contractului de asigurare si in cazul unei modificari a circumstantelor relevante pentru rezidenta fiscala a clientului
- inainte de plata prestatiei de asigurare
Autocertificarea CRS include urmatoarele informatii:
- Nume si prenume
- Adresa de domiciliu sau resedinta
- Tarile in care clientul este rezident fiscal
- Numarul(-ele) de identificare fiscala straina
- Data nasterii
- Locul nasterii (tara si localitatea)
- Tara de constituire a entitatii
- Adresa sediului social sau real
- Adresa sediului operational
- Informatii referitoare la persoanele fizice care sunt Beneficiarii Reali ai entitatilor cu activitati comerciale predominant pasive
Ce date sunt raportate la autoritatile fiscale?
- Nume si prenume
- Adresa de domiciliu sau resedinta
- Tarile in care clientul este rezident fiscal
- Numarul(-ele) de identificare fiscala straina
- Data si locul nasterii
- Locul nasterii (tara si localitatea)
- Numarul politei
- Valoarea de rascumparare la sfarsitul anului calendaristic relevant, a sfarsitului contractului sau a perioadei de raportare
- Tara de constituire a entitatii
- Adresa sediului social sau real
- Adresa sediului operational
- Informatii referitoare la persoanele fizice care sunt Beneficiarii Reali ai entitatilor cu activitati comerciale predominant pasive
De unde pot afla clientii despre rezidenta fiscala?
Baza legala
Portalul privind schimbul automat de informatii al OCDE - https://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/
Formatul numerelor de identificare fiscala din fiecare tara participanta CRS - https://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/crs-implementation-and-assistance/tax-identification-numbers/
Contact
Ce este CRS?
Standardul Comun de Raportare (CRS) reprezinta initiativa Organizatiei pentru Cooperare si Dezvoltare Economica (OECD) pentru aplicarea schimbului automat de informatii in domeniul fiscal.
Scopul CRS este un schimb automat, transfrontalier de informatii privind conturile financiare pentru a combate evaziunea fiscala transfrontaliera.
Conturile financiare care sunt raportabile de catre UNIQA Asigurari de Viata S.A. sunt contractele de asigurare de viata cu valoare de rascumparare.
Cum functioneaza CRS?
Institutiile financiare sunt obligate sa determine rezidenta fiscala straina a clientilor lor si sa raporteze acest lucru la autoritatea fiscala romana (ANAF). ANAF transmite apoi datele catre autoritatile fiscale ale tarilor participante la CRS si, in schimb, primeste date de la rezidentii fiscali din Romania din aceste tari.
Ce indicatori indica rezidenta fiscala in strainatate?
Persoane fizice
- Resedinta fiscala in strainatate (si codul de identificare fiscala strain)
- Adresa de corespondenta sau adresa de domiciliu din strainatate
- Unul sau mai multe numere de telefon din strainatate fara numar de telefon in Romania
- Ordin pentru transferuri intr-un cont bancar detinut in strainatate
- Imputernicire valabila sau autoritate de semnare acordata unei persoane cu adresa in strainatate
- Ordinul post restant sau adresa c/o in strainatate daca nu se cunoaste alta adresa
Persoane juridice / entitati
- Tara infiintarii este in strainatate
- Sediul social sau real al entitatii este din strainatate
- Adresa entitatii este din strainatate
- Indicatii privind rezidenta fiscala in strainatate pentru beneficiarii reali ai persoanelor juridice cu activitati comerciale predominant pasive
Ce inseamna CRS pentru clienti?
Clientii sunt obligati sa furnizeze prin intermediul unei declaratii de autocertificare informatii:
- inainte de incheierea unui nou contract de asigurare
- in cazul unor modificari semnificative ale contractului de asigurare si in cazul unei modificari a circumstantelor relevante pentru rezidenta fiscala a clientului
- inainte de plata prestatiei de asigurare
Autocertificarea CRS include urmatoarele informatii:
Persoane fizice
- Nume si prenume
- Adresa de domiciliu sau resedinta
- Tarile in care clientul este rezident fiscal
- Numarul(-ele) de identificare fiscala straina
- Data nasterii
- Locul nasterii (tara si localitatea)
Persoane juridice / entitati
- Tara de constituire a entitatii
- Adresa sediului social sau real
- Adresa sediului operational
- Informatii referitoare la persoanele fizice care sunt Beneficiarii Reali ai entitatilor cu activitati comerciale predominant pasive
Ce date sunt raportate la autoritatile fiscale?
Datele de la clientii care sunt rezidenti fiscali intr-o tara care participa la CRS (in afara de Romaniei) sunt raportate anual la autoritatea fiscala romana (ANAF). Raportarea afecteaza toti clientii (contractantii de polite, beneficiari asigurarilor, Beneficiarii Reali ai entitatilor cu activitati comerciale predominant pasive) pentru care exista indicii de rezidenta fiscala intr-o tara participanta la CRS sau au rezidenta fiscala intr-o tara participanta la CRS.
Datele raportate catre autoritatile fiscale sunt:
Persoane fizice
- Nume si prenume
- Adresa de domiciliu sau resedinta
- Tarile in care clientul este rezident fiscal
- Numarul(-ele) de identificare fiscala straina
- Data si locul nasterii
- Locul nasterii (tara si localitatea)
- Numarul politei
- Valoarea de rascumparare la sfarsitul anului calendaristic relevant, a sfarsitului contractului sau a perioadei de raportare
Persoane juridice / entitati
- Tara de constituire a entitatii
- Adresa sediului social sau real
- Adresa sediului operational
- Informatii referitoare la persoanele fizice care sunt Beneficiarii Reali ai entitatilor cu activitati comerciale predominant pasive
- De unde pot afla clientii despre rezidenta fiscala?
- Resedinta fiscala este prevazuta in reglementarile legale ale tarii in cauza. Indicii pot fi, de exemplu, domiciliul, resedinta obisnuita sau centrul intereselor vitale ale clientului.
- Portalul privind schimbul automat de informatii al OCDE poate oferi orientare. Acolo se regasesc si informatii despre formatul numerelor de identificare fiscala din fiecare tara.
- Consultanta fiscala sau determinarea rezidentei fiscale pot fi efectuate numai de consultanti profesionali si, prin urmare, nu este permisa acordarea consultantei fiscale de catre societatea de asigurari.
Baza legala
Link-uri utile
Portalul privind schimbul automat de informatii al OCDE - https://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/
Formatul numerelor de identificare fiscala din fiecare tara participanta CRS - https://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/crs-implementation-and-assistance/tax-identification-numbers/
Contact
Ce este codul de conduita UNIQA?
Codul de Conduita UNIQA, aplicabil la nivelul intregului grup, evidentiaza toate valorile si regulile pe care ne-am angajat sa le respectam si defineste standardele interne pentru un comportament etic. Aceste reguli sunt obligatorii pentru angajati si stau la baza relatiilor cu clientii, investitorii si alti parteneri.
Avand la baza Principiile UNIQA, in cadrul codului de conduita sunt sintetizate reglementarile referitoare la integritatea in afaceri si principiile etice. In plus, accentul este pus pe aspecte sociale si ecologice, precum conduita, drepturile omului, standardele de munca si protectia mediului.
O parte esentiala a acestor reguli o reprezinta gestionarea informatiilor confidentiale si respectarea regulilor de concurenta. Sunt clarificate, de asemenea, conflictele de interese, cum ar fi activitatile secundare. Sunt abordate atat intrebarile privind prevenirea coruptiei si a spalarii banilor, cat si cele referitoare la donatii si sponsorizari, atat cele acordate, cat si cele primite, precum si angajamentul nostru fata de Pactul Global al ONU.
De la aderarea la Pactul Global al ONU in 2020, ne-am angajat sa respectam Declaratia Universala a Drepturilor Omului a Natiunilor Unite in cadrul intregului Grup UNIQA. Cele zece principii cuprinse in aceasta declaratie au fost integrate in Codul de Conduita UNIQA, iar progresul este raportat in mod continuu. Aceste reguli obligatorii se aplica tuturor partilor interesate, in special angajatilor UNIQA – de la membrii consiliului de administratie pana la angajatii juniori – precum si clientilor, investitorilor si altor parteneri.
Afla mai multe despre angajamentele noastre aici.
Ce este whistleblowing-ul?
Instrumentul de avertizare al grupului UNIQA ofera oportunitatea angajatilor, clientilor, partenerilor nostri de afaceri precum si altor parti interesate de a ne informa despre posibile incalcari grave ale dispozitiilor legale si/sau reglementarilor de conformitate si de a ajuta la descoperirea unor astfel de cazuri.
Aici poti gasi link-ul catre instrumentul de avertizare de integritate [https://uniqagroup.whistleblowernetwork.net/].
Prin intermediul sau, poti semnala in mod anonim suspiciunile de incalcari grave ale legii, cum ar fi, de exemplu abuzul de piata, tranzactiile cu informatii privilegiate, manipularea pietei, darea si luarea de mita, spalarea banilor, alte infracțiuni de afaceri (de exemplu, deturnare de fonduri, frauda).
Usluge & prednosti
Zašto ugovoriti životno osiguranje?
Životno osiguranje jedan je od najatraktivnijih oblika ulaganja u svijetu. Znamo da su rizik i neizvjesnost sastavni dio života, stoga je potrebno zaštiti sebe i svoju obitelj.
Polica životnog osiguranja istovremeno omogućava ulaganje u vlastitu budućnost i sigurnost obitelji.
Premiju je moguće podijeliti na mjesečne, kvartalne, polugodišnje ili godišnje iznose.
Koje su prednosti ugovaranja UNIQA police životnog osiguranja?
- zaštita obitelji
- sigurnost ulaganja
- neoporeziva štednja
